Налоговая подала на банкротство: особенности и последствия процедуры для должника

Ситуации, когда налоговая инициирует банкротство, случаются довольно редко. Никто не хочет тратить бюджетные деньги на судебные разбирательства, если их нечем возместить. Чаще всего ФНС подает на принудительное банкротство в отношении юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Однако реформа налоговых инспекций идет полным ходом, и все больше долговых центров открывается в регионах. Результаты работы говорят о том, что это только начало, и банкротства по требованию налоговой будут проходить все чаще. Например, за 2024 год в Омской области, где работает долговой центр, должники погасили 696 млн рублей долгов после того, как ФНС подала на банкротство. Это на 27% больше, чем в 2023 году, сообщает налоговая служба.

По сути, банкротство физических лиц и индивидуальных предпринимателей для налоговой стало еще одним способом взыскания долгов.

Что делать, когда налоговая подает на банкротство, какие последствия ждут должника и можно ли повернуть ситуацию в свою пользу – разбираемся в вопросе.

Получить уведомление из суда, что ФНС подала на ваше банкротство, – неожиданно и неприятно

Когда налоговая инспекция может инициировать процедуру банкротства

Сразу хочу отметить, что такие результаты налоговых органов стали возможны потому, что большинство предпринимателей и физлиц боятся процедуры банкротства. ФНС, таким образом, пугает должников и заставляет их оплачивать задолженности. На самом деле налоговикам даже не нужно решение суда. Они имеют на руках свое решение, и если должник не исполняет требования в течение 30 дней, то инспекция может подать на его банкротство.

Для чего налоговая подает на банкротство? Ответ прост – чтобы вернуть задолженности в бюджет. Подать в суд налоговая инспекция может и на физическое, и на юридическое лицо. Суд примет заявление, если:

• должник не платит по счетам уже более 3 месяцев;
• его сумма долга составляет более 300 тысяч рублей для юридических лиц и более 500 тысяч рублей для физических лиц и индивидуальных предпринимателей.

При наличии признаков несостоятельности суд примет заявление к рассмотрению. Вот уже на этой стадии большинство должников задумываются над тем, как расплатиться с налоговой.

Особенности процедуры банкротства по заявлению ФНС

Когда налоговая подает на банкротство, то процесс проходит в несколько стадий. Отличия от стандартной процедуры, которую начинает сам должник, есть.

Досудебная подготовка

Налоговая инспекция должна собрать документы, которые подтвердят задолженность должника и будут соответствовать законодательству. Какие документы будет готовить налоговая, зависит от статуса должника – физическое или юридическое лицо.

Также на подготовительном этапе налоговики должны опубликовать сообщение о намерении подать на банкротство того или иного лица на сайте «Федресурс». По закону публикация должна выйти за 15 дней до подачи заявления в суд.

Это обязательное действие, которое необходимо для того, чтобы должник тоже начал подготовку: собирал документы, продумал мировое соглашение с кредитором или погасил свою задолженность одним платежом.

Реструктуризация задолженности

После принятия и обоснования статуса банкрота суд может ввести процедуру реструктуризации, чтобы вернуть неплательщика в график и выйти из процедуры без статуса банкрота. Если суд введет реструктуризацию, то она может продлиться 3-5 лет. Будет введен новый график платежей.

Отмечу, что реструктуризацию чаще всего пропускают в банкротстве физических лиц, так как у должников нет достаточного дохода для ее проведения. Например, в заявлениях или путем ходатайств я часто прошу суд пропустить этот этап и перейти сразу к реализации имущества. Так можно сэкономить время суда и средства должника.

Реструктуризация может быть пропущена или отменена по следующим причинам:

• должник нарушил план, который утвердил суд;
• кредиторы требуют введения реализации имущества.

Моя практика показывает, что, например, для индивидуальных предпринимателей, реструктуризация долгов может быть выгоднее их списания. Задолженности будут выплачиваться в щадящем режиме.

Как правило, расчеты нового плана ведутся в соответствии со ставкой Центробанка. Поэтому индивидуальный предприниматель может сохранить свой статус, свои лицензии, имущество, наименование организации и после выплаты долгов спокойно продолжить свою деятельность. Не придется после завершения процедуры, например, переходить на самозанятость. Ведь после банкротства и ликвидации ИП его нельзя открывать в течение 5 лет.

ФНС найдет и просчитает все имущество, которое можно продать в банкротстве и закрыть долг

Реализация имущества

Реализация имущества – завершающая процедура в банкротстве. Она длится 6 месяцев, и в это время финансовый управляющий проверяет имущество должника. Если есть активы, которые можно по закону реализовать, то они будут проданы на торгах в счет погашения задолженностей. Деньги от продажи будут распределены между кредиторами.

Некоторые имущество физических лиц и индивидуальных предпринимателей защищено в процедуре банкротства:

• единственное жилье, участок с домом, на котором расположено единственное жилье;
• личные вещи, предметы обихода;
• имущество и активы, которые необходимы для трудовой деятельности – их стоимость не должна превышать 10 тысяч рублей;
• автомобиль и оборудование, используемое для реабилитации и жизни инвалида на иждивении должника;
• прожиточный минимум на должника и его иждивенцев – каждый месяц в течение всей процедуры.

Дополнительная недвижимость, личный автомобиль, оборудование индивидуального предпринимателя, ценные бумаги, антиквариат будут реализованы с торгов.

В процессе реализации имущества проверяются и сделки, которые должник совершил в течение 3 лет перед банкротством. Если будут найдены нарушения, например, проданная родственнику недвижимость по заниженной цене, то такую сделку оспорят. Квартира будет продана на торгах, а деньги отданы кредиторам, в том числе, и налоговой.

Отменит суд и сделки индивидуального предпринимателя, которые нарушили права ФНС и банков. Например, это сделки, когда имущество передается в залог партнеру, или денежные средства выплачиваются только одному контрагенту по сговору.

Почему выгоднее подать на банкротство самому

Важно понимать, что инициирование процедуры кредитором или госорганом не дает должнику каких-либо преимуществ:

• сложно держать линию защиты своих интересов, если заявитель успел подать заявление первым;
• если банкротство для должника принудительное – заявление подает ФНС или кредитор, то для закона должник уже нарушитель;
• когда налоговая подает на банкротство, выбрать финансового управляющего должник не может, это будет делать суд или ФНС;
• чаще всего заявитель требует запрета передвижения для должника, который потом очень сложно отменить.

Отмечу, что если должник сам подает на банкротство – он для закона сознательный гражданин. Тогда пройти процедуру получится проще и с меньшими рисками. 

Последствия банкротства по заявлению налоговой

Налоговая подает на банкротство физического лица только, если уверена, что у него есть имущество, которое можно реализовать и закрыть долги. Поэтому велика вероятность, что должник потеряет имущество в процедуре.

Индивидуальный предприниматель лишится своего статуса после завершения дела на 5 лет. Если он захочет продолжить свою деятельность, ему придется оформлять самозанятость.

Вместо того чтобы ждать, когда банкротство пройдет по заявлению налоговой, лучше проконсультироваться с юристом и разработать оптимальную стратегию списания долгов.

Когда на ваше банкротство подает налоговая, придется отвечать в суде

Что делать, если налоговая подала на банкротство

Должнику потребуется юридическая помощь, чтобы правильно реагировать на запросы суда, если ФНС подала заявление на банкротство. Схема действий отличается от той, которой должно придерживаться физическое лицо или индивидуальный предприниматель, когда подает заявление самостоятельно.

1. Отзыв на заявление. После того как должник получил копию заявления о банкротстве, он по закону обязан написать отзыв на него. В этом документе суду представляются возражения должника, информация о счетах, доходах, сумме долгов, исполнительных производствах, если они есть. К документу прикладывается опись имущества, список кредиторов.
2. Должник имеет право на отсрочку платежей. При наличии обоснованных причин финансовых сложностей можно еще до подачи на банкротство получить отсрочку платежей по налоговой задолженности. В Налоговой Кодексе РФ прописаны конкретные причины, когда ФНС идет навстречу должнику. Это стихийные бедствия, сложное имущественное положение, задержки финансирования, трудности из-за сезонного характера работы.
3. Заключение мирового соглашения. Можно уже в процедуре банкротства заключить с ФНС мировое соглашение, чтобы не доводить дело до крайних последствий.
4. Пройти реструктуризацию. Статуса банкрота не будет, если по ходу процедуры суд введет реструктуризацию, и должник сможет расплатиться по долгам.

Главный совет, который я могу дать, когда налоговая собирается подавать на ваше банкротство – обратиться за квалифицированной юридической помощью. Это особенно важно, если у должника долг уже превышает 500 тысяч рублей или банкротство уже инициировано ФНС, т. е. процесс запущен. Здесь время работает против вас, и нужно действовать быстро.

Только юрист по банкротству сможет оперативно проанализировать вашу ситуацию и принять взвешенное решение, разработать алгоритм действий в банкротстве. Я полностью возьму на себя сопровождение вашего дела, чтобы максимально минимизировать последствия банкротства, которое затеял кредитор.

Ситуацию всегда можно развернуть в свою пользу. Важно вовремя обратиться к профессионалу. Оставьте свои контактные данные, и я свяжусь с вами в ближайшее время.