Новые правила взыскания налогов: с 2025 года вводят внесудебный порядок

С ноября 2025 года в России заработает новый механизм взыскания налоговой задолженности — внесудебный порядок взыскания налогов с физических лиц. Теперь ФНС сможет взыскивать долги физических лиц без обращения в суд. Эта инициатива вызвала немало обсуждений и вопросов, поэтому сегодня я, юрист Иван Болдырев, расскажу о сути изменений, как будет работать новый механизм и к чему он может привести.

Что такое внесудебное взыскание налогов

Внесудебное взыскание налогов — это упрощенная процедура, при которой налоговая служба (ФНС) получает право самостоятельно взыскивать долги без обращения в суд. Ранее такая практика применялась только к организациям и индивидуальным предпринимателям, а теперь затронет и физических лиц.

С 2023 года гражданам не надо высчитывать, куда и сколько платить налогов

Сейчас налоговые органы обязаны подавать заявление в суд, даже если долг очевиден и неоспорим. Это делает процесс долгим и затратным как для бюджета, так и для граждан.

Новый механизм будет распространяться на:

• Налог на доходы физических лиц (НДФЛ).
• Имущественные налоги (налог на жилье, землю, транспорт).

Судебное вмешательство останется только в спорных случаях, если должник заявит возражения.

Суды, как признают в Минфине, сейчас лишь формально подтверждают наличие долга. По статистике, в 95% случаев налогоплательщики не оспаривают решения. Вместо этого ФНС предложила автоматизировать процесс: если гражданин не согласен с долгом, он может заявить об этом, но в остальном налоговая будет действовать без вмешательства суда.

Как работает внесудебный порядок взыскания налогов?

Механизм внесудебного взыскания будет максимально автоматизирован. Рассмотрим его поэтапно:

Шаг 1. Уведомление о задолженности

Налоговая служба размещает информацию о задолженности на едином налоговом счете (ЕНС). Оно будет отправлено через Госуслуги или в личный кабинет налогоплательщика.

Все долги гражданина теперь можно проверить на Госуслугах

Шаг 2. Срок на возражения

У налогоплательщика будет 30 дней на то, чтобы оспорить долг. Если он считает, что он начислен ошибочно, нужно будет подать возражение через тот же личный кабинет ФНС, Госуслуг или в ближайшее отделение ФНС.

Шаг 3. Автоматическое взыскание

Если возражения не поступят, ФНС автоматически начнет списывать долг:

• С денежных средств на банковских счетах.
• Из наличных, если таковые есть в депозитных ячейках.
• За счет имущества (автомобили, недвижимость).

Если заявить возражения, ФНС не сможет списать долг. Такие споры будут рассматриваться отдельно, и здесь уже может потребоваться помощь юриста.

Эта процедура выглядит удобной для государства, но несет в себе риски для налогоплательщиков, о которых ниже.

Последствия для налогоплательщиков

Начнем с позитивных моментов: судебные издержки больше не будут увеличивать сумму долга. Для сравнения: при долге в 30 тысяч рублей судебные расходы могли составить до 13,8 тысячи рублей. Так как информация о долгах будет доступна в режиме реального времени на ЕНС, это упростит контроль за своими обязательствами. Благодаря этому нововведению, суды смогут уделять больше времени серьезным спорам. То есть разгрузится судебная система.

Но автоматизация процессов всегда несет риск неверных начислений. Если не следить за уведомлениями в ЕНС, долг могут списать ошибочно. А оспорить взыскание самостоятельно сможет далеко не каждый. Процедура подачи жалоб требует времени и знаний, поэтому могут понадобиться профессиональные услуги. К тому же менее активные налогоплательщики, которые не отслеживают свои обязательства, могут столкнуться с внезапным списанием денег со счета.

Как списать долги по налогам?

Если у вас уже есть задолженность, нужно действовать сразу, чтобы избежать автоматического списания в будущем, а сейчас — не допустить увеличения размера долгов за счет пеней.
Если у вас есть долги не только по налогам, но и перед банками и МФО, их поможет списать процедура банкротства. Этот законный процесс, с помощью которого можно списать все виды налоговых задолженностей:

• на имущество и землю;
• транспортный налог;
• водный налог;
• налоговые долги ИП;
• НПД — налог на профессиональный доход для самозанятых.

Внесудебное взыскание налогов — это шаг к упрощению налогового администрирования. Чтобы избежать неприятных сюрпризов, нужно всегда следить за своими налоговыми обязательствами.

Если у вас уже есть долги по налогам, а также перед банками или микрофинансовыми организациями, не откладывайте решение проблемы. Моя команда готова помочь вам разобраться в ситуации, защитить ваши интересы и списать долги через процедуру банкротства. Запишитесь на бесплатную консультацию — мы найдем оптимальное решение для вашей ситуации!