Как получить налоговый вычет за лечение и на какую сумму можно рассчитывать

Кешбэк бывает не только у банков — налоговая служба тоже предлагает россиянам такой вид бонусов. Только называется он налоговым вычетом. Но знают о нём не все: согласно данным Сбера и портала «Работа.ру», только 47% опрошенных россиян оформляли налоговые вычеты, среди которых 34% обращались в ИФНС в связи с лечением и покупкой лекарств.

Государство готово вернуть гражданам 13% от стоимости анализов, лекарств или даже ДМС. В 2025 году лимиты социальной поддержки выросли, а процесс упростился. Главное знать, кто может получить вычет, за какие расходы он предоставляется, какие документы нужны и как правильно всё оформить.

Кто может оформить вычет за лечение и лекарства

Налоговый вычет за лечение — это не для всех, но если вы подходите под критерии, это отличный способ вернуть часть расходов. Например, если оплатили лечение или лекарства для себя, супруга, ребёнка до 18 лет (или детей до 24 лет при очном обучении), родителей.

Важно помнить, что вычет возможен, только если плательщик тратил собственные деньги. Если же лечение полностью оплачивал работодатель, государство, страховая компания по ДМС, оформить возврат не получится.

Кто не может получить вычет

Есть ситуации, когда вычет за лечение и лекарства оформить нельзя. Чтобы не терять время на отказ от налоговой, обратите внимание на критерии, при которых вычет не положен:

• Нет налогооблагаемого дохода. Вы безработный, ИП на УСН или ваш доход — только пособия.
• Лечение оплатил работодатель. Даже если вы потом компенсировали ему затраты, вычет дадут только за год возмещения.
• У клиники нет российской лицензии. Лечение за границей не подходит.
• Вы купили БАД или косметику. Даже по назначению врача.

За какие расходы на лечение положен вычет

Вычет можно оформить на любые медуслуги, если они направлены на лечение заболеваний, профилактику, диагностику и поддержание здоровья. Также есть особые правила для дорогостоящего лечения — там нет ограничения по сумме, но для подтверждения нужен специальный код в справке.

Какие виды медицинских расходов подходят

Всё упирается в код в справке об оплате (Приказ ФНС № ЕА-7-11/824@):

Какие медицинские услуги точно не подпадают под налоговый вычет

Любые косметологические и эстетические процедуры, если они не имеют медицинских показаний (например, увеличение губ, ботокс от морщин, лазерная эпиляция). Сюда же входят:

• Пластическая хирургия без медицинских показаний.
• Массаж и SPA без назначения врача.
• Услуги организаций без медицинской лицензии.
• Оплата лечения за границей, если учреждение не зарегистрировано в РФ и не имеет российской лицензии.
• Оплата лечения, полностью компенсированного работодателем или государством.

Исключение — когда это часть лечения по назначению врача. Например, лазерная терапия при кожных заболеваниях, но при условии назначения дерматологом.

Лимиты на налоговый вычет

Вычет — это не подарок в виде 13% от потраченной суммы, а возврат уже уплаченного вами НДФЛ. Поэтому при его расчёте и получении есть нюансы.

Для стандартных медицинских расходов (не дорогостоящее лечение) максимально возможная сумма, которую могут учесть при назначении вычета, — 150 000 рублей в год. Этот лимит общий для лечения, образования (кроме детей), спорта и страхования. Например, если вы потратили 100 000 рублей на лечение и 60 000 на образование, то сможете учесть только 150 000 рублей. 

Дорогостоящие виды (по списку Постановления № 458 от 08.04.2020) возвращаются без лимита, то есть 13% от фактической суммы. Подробнее — в таблице:

Какие документы нужны для оформления налогового вычета

С 2025 года для расходов с 2024 года нужна только справка об оплате по единой форме. Но если лечились до 2024 года — сохраняйте:

• Справка об оплате (коды 1 или 2) из клиники.
• Рецепты на лекарства (форма № 107-1/у).
• Договор с клиникой/страховой (если есть).
• 2-НДФЛ от работодателя.
• 3-НДФЛ (декларацию).
• Документы о родстве (свидетельства о рождении, браке).

Как оформить вычет за лечение в 2025 году

Оформление вычета — это чётко выстроенная процедура. С 2025 года доступно два основных пути: обратиться к работодателю или напрямую в ИФНС.

Как получить налоговый вычет на лечение через работодателя

Если вы хотите оформить вычет в этом же налоговом периоде, просто сообщите работодателю о своих расходах. Подготовьте документы, и работодатель включит данные траты в вашу налоговую базу, снизив налогооблагаемый доход. Это уменьшит сумму НДФЛ, удерживаемую с зарплаты, до полного использования лимита в 150 000 рублей. Но работодатель может организовать вычет только по текущему году.

Как получить вычет за лечение через налоговую

Теперь ФНС сама присылает готовое заявление на вычет в личный кабинет, если клиника передала данные. Останется только его подписать. Если заполненных в электронном виде сведений нет:

• Соберите документы.
• Заполните 3-НДФЛ в личном кабинете ФНС.
• Подайте заявление на возврат налога.

Через налоговую можно вернуть траты за последние 3 года (2022-2024), но применяются лимиты старого порядка — 120 000 рублей на год.

Распространённые ошибки и как их избежать

Ошибки при оформлении вычета могут стоить вам возврата. Вот самые частые:

• Не хватает документов. Например, не сохранили чеки или справку. Тогда в вычете отказывают и деньги теряются. Поэтому храните все документы. Перед подачей заявления рекомендую подготовить весь комплект — налоговая строго всё проверяет.
• Расходы не подлежат вычету. Например, услуги косметологии или лечения дальних родственников. Всегда проверяйте перечни на сайте ФНС.
• Превышение лимитов. Расходы сверх 150 тыс. рублей для стандартных категорий не учитываются. Попробуйте перенести выплаты на следующий год.
• Пропуск сроков. Задержка с подачей декларации. Документы на вычет нужно подавать до конца апреля следующего года.

А если на лечение пришлось оформлять кредит, а платить нечем — не отчаивайтесь. Моя команда юристов помогает в списании долгов через банкротство. Первая консультация — бесплатно.