Что будет если не оплачивать налог: чем грозит просрочка и сколько можно не платить

С 1 ноября 2025 года долги по налогам будут взыскивать с физических лиц сами налоговики без суда и разбирательств. Это касается не только подоходного, но и имущественных налогов. Теперь взыскания будут проходить быстрее и проблем у ФНС станет меньше. А у должников?

Что будет, если не оплачивать налоги? Какие именно налоги обязаны вносить в бюджет физические лица? Какие штрафы выпишет налоговая за неуплату налогов? Грозит ли уголовная ответственность за просроченные налоги? В конце расскажу, как избежать проблем с налоговой и решить трудности с долгами.

Налоги – такие же финансовые обязательства, как и кредиты, и за ними стоит следить, чтобы не копить долги

Какие налоги обязаны платить физические лица

Как правило, налог на доходы (НДФЛ) оплачивает работодатель, и только если он не налоговый агент РФ, сотрудник платит сам. Из дохода удерживается 13%. Но есть и другие обязательные платежи, которые вносит в бюджет физическое лицо.

Что нужно декларировать и оплачивать из налогов:

• имущественный налог;
• земельный налог;
• транспортный налог;
• налоги с продажи имущества;
• налоги с выигрышей в лотереи, у букмекеров и т. д.
• налоги с ИП, самозанятости.

Сроки и порядок уплаты

С начала 2023 года ФНС ввела для физических лиц единый налоговый счет – ЕНС. Если вносить на него деньги, то налоговая сама их распределит. При отсутствии денежных средств на счете может сформироваться задолженность. Если человек не платит налоги обычным способом – по уведомлениям, то долги точно появятся. И на них ФНС будет начислять штрафы и пени. 

На сайте налоговой службы можно посмотреть, какие налоги должны платить физ лица и когда.

Все про налоги физлиц в 2025 году на сайте ФНС

Собрал для вас все в одной таблице:

Отмечу, что физические лица должны сдавать декларацию 3-НДФЛ за прошедший год не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным. То есть 30 апреля 2025 года нужно сдать декларацию за 2024 год, согласно статье 229 НК РФ.

Ответственность за неуплату налогов физическими лицами

Сколько можно не платить налоги? На самом деле их лучше платить всегда и вовремя. Поскольку пени ФНС начисляет за каждый день просрочки – это 1/300 от ставки рефинансирования ЦБ РФ.

В Налоговом Кодексе РФ есть понятие неполной уплаты налогов. В статье 122 НК РФ зафиксирована сумма штрафа в размере 20% от суммы неуплаченного налога. Если вы внесете только часть денег, то ФНС посчитает это неуплатой и начислит штраф.

Статья 122 НК РФ

Соответственно, если вы не заплатите ни копейки, то 20% штрафа вам гарантировано со всей суммы просроченного налога. Плюс пени за каждый день просрочки.

Но это не все, что грозит за неуплату налогов.

Штрафы, пени и другие финансовые санкции

Согласно статье 122 НК РФ, вы можете уклоняться от налогов умышленно и неумышленно. Размеры штрафов будут разные:

• неумышленное уклонение – штраф 20% от суммы налога, нужно доказать временные финансовые сложности, чтобы заплатить меньший штраф;
• умышленное уклонение – штраф 40% от суммы налога.

Последствия неуплаты налогов – это административное наказание. Если человек не платит налоги в течение 3 лет, то его может ждать и более суровое наказание, чем штраф.

Здесь будет работать статья 198 УК РФ. Она регламентирует наказание за неуплату налогов в крупных и особо крупных размерах.

Теперь вы знаете, что будет, если просрочить налог.

Какие еще могут быть последствия неуплаты налогов физлицом

Кроме штрафов, ФНС может вынести запрет на выезд за границу, арестовать ваши счета. Самое страшное – начать взыскание и продать ваше имущество.

Обычно, если физ лицо не платит налоги, то огромных сумм задолженностей не накапливается. Такие долги возможны, только если не платить по всем своим обязательствам: кредитам, займам, распискам, коммунальным платежам и т. д.

При этом чтобы не сталкиваться с налоговыми штрафами, нужно все же вовремя вносить платежи. Не платишь налоги – последствия не заставят себя долго ждать.

Когда задолженность уже сформировалась, наилучший вариант – добровольно ее оплатить. Это нужно сделать по первому требованию. Как действует ФНС:

• ФНС присылает уведомления по налогам в личный кабинет, на Госуслуги;
• повторное уведомление придет, если не оплатить налог вовремя – до крайней даты по закону;
• затем начнется начисление пени и штрафов;
• налоговая пришлет требование, где напишет сумму пени и срок, до которого вы должны погасить задолженность – дается 5 дней;
• далее налог будет списан со счета без вашего ведома во внесудебном порядке – если сумма небольшая.

Налоговики смогут списать только всю сумму налога, который вы не заплатили. Если на счете нет средств или их не хватает, то начнется процесс взыскания – 50% от дохода каждый месяц.

Как избежать ответственности из-за неуплаты налогов

Важно иметь в виду, что если налоговая передает дело в суд, получает судебное решение на взыскание, то к работе приступают судебные приставы. Если они не могут взыскать долги – у должника нет имущества и средств на счетах, его могут признать банкротом.

При этом выгоднее и разумнее самостоятельно подавать на банкротство физического лица, если у вас задолженности не только по налогам, но и по кредитам.

Ждать, чтобы ваш кредитор подал на банкротство, не стоит. Лучше проявить ответственность, если вы стали финансово несостоятельным и не можете рассчитываться по задолженностям.

Инициатива должника при подаче заявления на банкротство не наказуема, а наоборот, приветствуется. Закон № 127 «О несостоятельности» даже обязывает должников, у которых долг составляет более 500 тысяч рублей, признать себя банкротом.

При этом если вы видите, что ваше финансовое положение не поправить в ближайшие месяцы, то и с меньшей суммой долга можно банкротиться. Конечно, важно предусмотреть риски, возможные проблемы. Для этого жду вас на бесплатной консультации.

Своим клиентам я всегда честно рассказываю про процедуру банкротства, провожу анализ финансов, доходов, имущества. Он необходим, чтобы сформировать план действий в банкротстве, спрогнозировать, как пройдет процедура и сколько она продлится.

Оставьте свои контактные данные в форме на сайте. Я свяжусь с вами в ближайшее время.