Как списать долги ИП?
При закрытии ИП частный предприниматель от долгов не освобождается. При наличии долговых обязательств банки продолжат начислять проценты и штрафы по долгу фирмы, как и другие кредиторы. Однако по закону списание долгов при закрытии фирмы возможно. По закону фискальной амнистии Закон № 436-ФЗ с 2015 года у закрытого ИП есть возможность избавиться от долга, по сроку давности, а также если заемщик докажет в судебном порядке, что финансовое положение ухудшилось в результате тех или иных обстоятельств, в результате чего появился факт неплатежеспособности, то долги спишут после процедуры ликвидации ИП.
Налоговая амнистия ИП
Согласно принятому закону № 436-ФЗ, в Налоговый кодекс были внесены поправки, позволяющие списать старые налоговые задолженности. Поправки заключены в следующих пунктах:
- Налоги по ИП, возникшие до 2015 года, ФНС обязаны списать, если эти задолженности не взыскивались в судебном порядке.
- Задолженность по страховым взносам до 2017 года, если эта задолженность не взыскивалась приставами
- Должнику не следует заполнять заявление и открывать судебные процессы, ИФНС исполняет решение в одностороннем порядке
Данный закон был принят по причине того, что ИФНС не в состоянии списывать застарелые неуплаченные суммы, которые остаются в программе, но на отправление почтовых сообщений затрачиваются государственные ресурсы впустую. Фискальная амнистия распространяется на закрытые и действующие юридические организации.
Какие налоговые задолженности не подлежат списанию по амнистии?
- таможенные сборы
- акцизные платежи
- налог на добычу полезных ископаемых
Согласно принятому закону № 436-ФЗ по амнистии можно списать долги по УСН, ЕНВД, подлежит списанию налог на недвижимость и имущество, на прибыль, НДС и др. Проверку и исполнение закона амнистии осуществляет налоговый орган самостоятельно.
Истечение сроков исковой давности
Согласно действующему законодательству, если кредитная организация пропустила сроки взыскания, а с момента нарушения обязательства прошло три года и больше, то по истечению срока давности долг может быть списан. При этом должны быть соблюдены следующие условия:
- Если кредитор направит иск в суд, а должник в ответ не заявит об истечении срока давности, то долг будет подтвержден, исполнительный лист будет направлен на взыскание через службу ФССП
- При подписании должником документа о признании долговых обязательств, акты сверки, либо других документов, то временной трехлетний отчет начнет новый отсчет
- По истечении срока давности кредитор может использовать другие методы воздействия на должника. Автоматически долг не списывается по истечению трехлетнего периода.
Иные варианты списания долгов
Наименее распространенными ситуациями списания долгов являются:
- Кредитор принимает жизненную ситуацию должника и прощает ему долг. Как правило, такое стечение обстоятельств возможно при небольшом долге
- По письменному соглашению и договору двух сторон должник может передать свое имущество в счет погашения долга кредитору
- При согласии с кредитором и третьим лицом долг может быть переписан на другого гражданина
Также частично проблему с задолженностью может решить реструктуризация и рефинансирование, но основное тело долга с процентами при этом списанию не подлежат.
Банкротство
Инициализировать банкротство на сегодняшний день имеет право как физическое лицо, так и юридическое лицо. После закрытия процесса банкротства, ИП будет ликвидировано, снято с налогового учета, а долги фирмы и физического лица подлежат списанию. В результате процесса банкротства имущество, включенное в конкурсную массу, подлежит реализации с открытых торгов.
На данный момент банкротство является единственным законным и наиболее оптимальным методом списания долга и избавления от давления со стороны кредиторов. Реализация имущества должника и проверка всех договоров за последние три года – обязательный этап банкротства, поэтому следует тщательно взвесить все возможные риски перед инициализацией банкротства, провести ревизию документации и сделать выводы.
— Согласно ст. 214 Закона №127-ФЗ на банкротство может подать любое ИП, если оно не способно погасить задолженность перед кредиторами.
— Согласно ст. 213 Закона № 127-ФЗ на банкротство может подать любое лицо с долгом от 500 тыс. руб. и неоплатой по обязательствам 3 месяца
Что входит в конкурсную массу?
- производственное имущество, зарегистрированный товарный знак
- личная недвижимость (единственное жилье не реализуется), транспортное средство, машиноместо, гараж, доля во владении.
В конкурсную массу не входит единственное жилье должника, имущество стоимостью до 10 тыс. руб., награды.
Какие долги подлежат списанию?
- по налоговым задолженностям и взносам
- по обязательствам перед поставщиками, подрядчиками, арендодателями и другими контрагентами
- по задолженностям перед кредитными организациями (банками, МФО)
- долги перед коллекторами
- обязательства по поручительству
- перед иными частными лицами (нотариально заверенные расписки и займы)
Какие долги не подлежат списанию?
- по алиментам
- по возмещению вреда здоровью и причиненного морального вреда
- по зарплатным и выходным пособиям сотрудникам компании
- субсидиарная ответственность директора, учредителя, либо руководителя юридического лица, в отношении которого открыто банкротство
Последствия банкротства и возможные риски
За последние три года суд будет проверять все сделки должника, сверять счета, акты. Поэтому следует заранее перепроверить – не было ли сделок с фирмами-однодневками, сходятся ли расчеты в документациях, и не было ли сильно заниженной стоимости товаров. При обнаружении нарушений и несоответствий судья может обвинить в преднамеренном или умышленном банкротстве, в результате чего руководство может быть привлечено к уголовной, административной ответственности и штрафу.
Согласно Закону № 127-ФЗ, риски могут быть следующие:
- все сделки на период банкротства будут осуществляться только с согласия финансового управляющего, всем имуществом будет управлять также он.
- в случае если сделки совершены на невыгодных условиях, с нарушением интересов кредиторов, то они будут оспорены в судебном порядке
- имущество будет реализовано на торгах с целью дальнейшего расчета с кредиторами
- после банкротства банкрот обязуется вступать в кредитные соглашения только с упоминанием о своем статусе банкрота
- должнику запретят после банкротства управлять юр. лицом в течение 5 лет
Большинству граждан банкротство кажется чем-то суровым и требующим большого наказания шагом. Однако в России считается банкротство самым лояльным и верным шагом в решении финансовых вопросов. Если у должника есть дополнительные вопросы, то он может задать их на личной консультации у профессиональных юристов совершенно бесплатно.
Вопросы и ответы
Что такое банкротство ИП и в каких случаях оно применяется?
Банкротство ИП – это процедура, при которой индивидуальный предприниматель признается неспособным исполнить свои финансовые обязательства перед кредиторами. Целесообразно подавать на банкротство ИП, если сумма долга уже достигает 400 тысяч рублей. При задолженности свыше 500 тысяч рублей и просрочках от 3 месяцев обращение к процедуре становится уже законной обязанностью должника. Банкротство позволяет либо реструктурировать долги, либо списать их после реализации имущества.
Что означает несостоятельность (банкротство) индивидуального предпринимателя?
Несостоятельность (банкротство) индивидуального предпринимателя означает его неспособность выполнять финансовые обязательства перед кредиторами. Суд признает несостоятельность, если предприниматель не может погасить задолженность в силу отсутствия доходов или активов. Банкротство позволяет должнику пройти процедуру списания долгов или реструктуризации.
Как проходит процедура банкротства индивидуального предпринимателя?
Процедура банкротства индивидуального предпринимателя начинается с подачи заявления в арбитражный суд. Суд назначает финансового управляющего, который оценивает активы и долги. Затем может проводиться реструктуризация долгов или реализация имущества ИП для выплаты кредиторам. После завершения процедуры предприниматель освобождается от обязательств, которые не были погашены.
Какие признаки банкротства индивидуального предпринимателя?
Признаки банкротства ИП включают невозможность своевременно выплачивать долги, задолженность в размере нескольких сотен тысяч рублей, и отсутствие средств или активов для покрытия долгов. Если предприниматель не может погасить обязательства, он обязан подать заявление о банкротстве в суд.
Чем отличается несостоятельность (банкротство) индивидуального предпринимателя и гражданина?
Несостоятельность ИП и гражданина схожа по сути, но для ИП существуют некоторые особенности. При банкротстве ИП процедура может затронуть как его бизнес, так и личное имущество. После банкротства ИП утрачивает статус предпринимателя, и его деятельность может быть ограничена. Банкротство физического лица без статуса ИП касается только его личных обязательств и имущества.