Как списать долги по ИП: банкротство и налоговая амнистия

Индивидуальным предпринимателям не освободиться просто так от долгов, даже если ИП будет закрыто. Банки продолжат начислять пени за просрочки, и задолженности по договорам будут только расти. Никто не прощает долги индивидуальным предпринимателям просто так. При этом есть законные способы списания долгов ИП.

Как списать долги по ИП по налогам и кредитам? Можно ли одновременно избавиться от личных долговых обязательств и задолженностей ИП?

ИП имеет право списать долги в банкротстве

Основные причины возникновения долгов у ИП

Предпринимательская деятельность может быть связана со множеством рисков, которые в итоге приведут к долгам и вынужденному закрытию своего дела.

Среди основных причин возникновения долгов у ИП можно выделить:

• экономические кризисы, влияющие на ситуацию в стране в целом и на определенный рынок;
• снижение спроса на товары или услуги;
• ошибки в финансовом планировании;
• непредвиденные обстоятельства (форс-мажоры, болезнь и т. д.);
• невыполнение налоговых обязательств;
• закредитованность.

Как списать налоговую и кредитную задолженность индивидуальному предпринимателю? Как действовать? Все зависит от сроков просрочки платежей и суммы долгов.

Долги по ИП списываются через ФНС и через процедуру банкротства. Например, федеральная налоговая служба может списать старые налоговые долги. Просрочка должна быть более пяти лет. ИП не придется заявлять о них, налоговая самостоятельно рассчитывает задолженности и разбирается с формальностями.

Списание задолженности ИП в банкротстве – это возможность освободиться от кредитных долгов, долгов своим контрагентам и поставщикам. Как пройти все процедуры, расскажу ниже.

Законные способы списания долгов ИП

Кроме налоговых задолженностей у индивидуальных предпринимателей также могут быть и другие невыполненные обязательства. Например, кредиты, неоплаченные договоры с поставщиками, физическими лицами, предпринимателями и юридическими лицами.

Все перечисленные долги можно списать в судебной процедуре банкротства, согласно закону № 127 «О несостоятельности».

Особенности банкротства ИП

Каким ИП спишут долги? Закон предъявляет требования только к сумме долга, просрочке и доказательствам неплатежеспособности:

• сумма долга 500 тысяч рублей;
• просрочка платежей более 3 месяцев – 90 дней.

Если долг у предпринимателя меньше 500 тысяч рублей, но финансовое положение сложное, нет и не будет возможности закрыть долги, то обратиться в суд и подать заявление можно с меньшей суммой.

Важно знать, что согласно закону № 127, нет разницы между индивидуальным предпринимателем и физическим лицом. Требования к ним одинаковые. ИП отвечает по долгам своим имуществом, даже если оно в бизнесе никак не участвует. Поэтому и процедура банкротства будет проходить с учетом личного имущества должника-предпринимателя.

Как показывает моя практика, главной особенностью банкротства ИП можно назвать последовательность действий. Я рекомендую своим клиентам сначала закрыть ИП, сняться с регистрации, а затем проходить процедуру банкротства.

Дело в том, что предприниматель, который не ведет свою деятельность, но стоит на учете в ФНС, должен оплачивать страховые взносы. Это лишние расходы и возможные недоимки.

Как может проходить процедура банкротства ИП?

• суд может назначить реструктуризацию долгов, если у должника есть достаточный доход для оплаты задолженностей по графику;
• кредиторы и должник могут заключить мировое соглашение;
• суд может вынести решение о реализации имущества должника, чтобы продать при возможности некоторые активы и погасить часть долгов, а остальные списать.

Реструктуризация долгов

Многие дела о банкротстве ИП, которые я вел, проходили стадию реструктуризации долгов. Это наиболее предпочтительный вариант для ИП, так как можно остаться платежеспособным и не получить статус банкрота. Суд предлагает новый график платежей, рассчитанный на 3-5 лет.

Важно знать, что должник должен доказать суду, что у него есть достаточный для выполнения плана доход. Если денег нет, то суд пропустит эту процедуру и назначит сразу реализацию имущества и дальнейшее списание задолженности индивидуальных предпринимателей.

Реализация имущества

Реализация имущества должника длится шесть месяцев. Она назначается судом, если реструктуризация невозможна – у должника нет достаточного дохода. В этот период финансовый управляющий проверяет имущество предпринимателя, формирует конкурсную массу. Если есть активы, которые по закону можно продать с торгов, то финуправляющий организует торги.

Итогом реализации имущества становится отчет финуправляющего. На его основе суд принимает решение о списании долгов и завершении процедуры банкротства.

Мировое соглашение

Обе стороны процедуры могут прийти к мировому соглашению, даже если банкротство уже запущено. Например, если должник решил самостоятельно продать свое имущество и погасить долг перед кредитором. А банк изменил условия кредитного договора, решил простить неустойку, штрафы, пени или часть процентов. В итоге должник благополучно расплачивается с кредитором, а дело о банкротстве закрывается.

Мировое соглашение позволяет сохранить статус ИП, его не придется закрывать и снимать с учета, а также избавляет должника от статуса банкрота. Его обязательства выплачены, а значит, банкротство аннулируется.

Давайте подытожим, как списываются долги по ИП в банкротстве:

Риски и последствия списания долгов

Списание задолженности ИП в банкротстве имеет такие же последствия, как и при процедуре физического лица:

• в течение 5 лет необходимо уведомлять о своем статусе банки, если необходимо оформить кредит;
• в течение 3-10 лет нельзя занимать руководящие должности в финансовых, кредитных, инвестиционных и страховых компаниях;
• в течение 5 лет нельзя будет открыть новое ИП;
• пройти банкротство повторно можно только через 5 лет.

Отмечу, что невозможность работать, как ИП после банкротства можно компенсировать. Самозанятость можно оформить на следующий день после завершения процедуры. Таким образом, сохраняется возможность продолжить дело и работать на себя.

Еще один момент, если закрыть ИП перед процедурой банкротства и сняться с учета, то после списания долгов как физическое лицо можно спокойно заново оформить этот статус.

С налогами разобраться проще – для ИП есть налоговая амнистия

Как списать или уменьшить налоги по ИП

С 2018 года у индивидуальных предпринимателей есть возможность избавиться от задолженностей перед бюджетом по налоговой амнистии. Согласно закону № 436 (статья 12) и изменениям по нему в Налоговом Кодексе, индивидуальным предпринимателям можно не выплачивать старые задолженности ФНС.

Изменения в Налоговом Кодексе, закон № 436

В чем особенности амнистии по налогам для ИП:

• если долги образовались до 2015 года и не взыскивались по суду, то ФНС их спишет для ИП и физлиц;
• если долги по страховым взносам образовались до 2017 года, они также будут списаны ФНС;
• ИП и физлица не подают заявлений;
• всю документальную подготовку и расчеты налоговый орган проводит самостоятельно.

Таким образом, государство позволяет списать старые и безнадежные долги по налогам. Налоговой не придется тратить бюджетные деньги на судебные разбирательства по долговым обязательствам, которые она не может взыскать. В документации ФНС такие долги больше не будут отражаться.

Отмечу, что закрывать ИП для списания налоговых долгов необязательно. Амнистия распространяется на работающие ИП и подходит для физических лиц.

Взаимодействие с налоговой инспекцией

Как списать долги по налогам ИП, если они не относятся к старым и безнадежным? Если ИП не закрывается и продолжает работать, просто испытывает временные трудности, то нужно договариваться с ФНС.

Доказав налоговой, что проблемы временные, и долги будут постепенно погашены, можно добиться рассрочки или отсрочки платежей.

Как ИП избежать долгов

Индивидуальным предпринимателям стоит продумать стратегию действий и развития своего бизнеса, чтобы не погрязнуть в долгах. Например, можно предпринять следующие шаги:

• прописывать в договорах конкретные суммы обязательств – сумму договора по факту или согласованную цифру;
• пользоваться бухгалтерией, чтобы ничего не потерять и не упустить в платежах;
• не брать больших кредитов;
• откладывать часть прибыли в резервный фонд.

Если проблемы с налоговыми и кредитными долгами уже возникли, поможет консультация финансового специалиста и юриста по банкротству. Я провожу консультации бесплатно, обязательно анализирую всю деятельность ИП, финансы, доходы, состав имущества. Это дает возможность спрогнозировать ход банкротства и рассчитать сроки.

Обращайтесь. Оставьте свои контактные данные в форме на сайте. Я свяжусь с вами в ближайшее время.